我国积极支持软件开发领域的发展，将其定位为信息技术产业的关键和主要组成部分，然而，企业却承受着税收负担。人才密集、13%的增值税税率以及较高的企业所得税等，这些问题亟待解决。因此，有必要深入探讨如何有效减轻税收负担的策略。
企业税负现状
软件开发企业员工构成独特，高端人才比例较高。以一线城市的大型软件公司为例，这类人才可能占总员工的30%以上。这些人才的薪资成本较高，因此在缴税方面面临较大压力。此外，销售软件时需缴纳13%的增值税，这是行业中的最高税率。对于年销售额达到千万的企业来说，仅增值税一项就需要支付不少。在运营阶段，主要成本包括人工和房租等，可抵扣的部分较少，导致企业所得税相对较高。
企业反馈，经过一年的累计，各种税费累积成了一笔不小的支出，这对产品研发和公司发展资金造成了影响。这样的税负负担，让企业在成长过程中感到有些吃力。
高新技术企业优惠
成为高新技术企业有许多优势。研发成本可额外减免，企业所得税税率仅为15%，这些优惠政策相当吸引人。不少科技园区的软件开发公司成功申请后，都感受到了其中的益处。他们利用节省的资金继续研发新的软件产品。
这样的优惠并非轻易可得，企业必须自备研发团队，还得有相当的研发成果。有的企业为了达到高新技术企业的要求，整整筹备了一年，无论是获取知识产权还是调整研发人员比例，都付出了极大的努力。
有限公司返税
选择在园区注册入驻，可以享受税收返还，这是一个挺不错的决定。地方对增值税全额保留50%，并且还能返还60%到90%作为奖励。企业所得税的地方留存为40%，同样可以按照这个比例获得奖励。而且，当月纳税，次月就能及时收到返还。
不少地区的产业园区实施了类似措施，旨在吸引软件开发商前来落户。以东部某个园区为例，已有众多软件开发公司迁入并享受了这一优惠政策。这些公司迁入后，不仅税收负担有所降低，还获得了园区提供的其他各类资源支持。
个人独资企业优势
在园区注册个人独资企业，进行核定征收颇具吸引力。利润率固定为10%，纳税采用五级累进制，综合税率介于1.56%至3.16%之间。缴纳税款后，资金可自由转入个人账户，且无需支付企业所得税及股东分红税。
一些小型企业先前运营颇为不易，自从转型为个人独资企业并享受相关政策后，资金短缺的问题得到了显著改善。然而，在决定采用个人独资企业模式时，必须确保模式转换及后续管理均符合规定。
政策综合考量
企业在制定策略时需全面考虑多项政策。对于大型企业，或许将高新技术企业的认证与有限公司的税收返还政策相结合，能带来更佳的效益。而对于小型开发公司，采用个人独资企业的核定征税方式可能更为适宜。
这家位于南方的软件公司，经过深思熟虑和广泛调研，考虑到员工数量不足50人，年度营收仅数百万，决定采用个体经营模式，从而显著降低了税负。与此同时，另一家规模较大的软件公司，员工人数达数百，它选择了同时发展高新技术企业和利用返税政策，使得公司的财务状况得到了显著提升。
深入了解自身
企业需详尽剖析自身税务负担，以作出明智决策。各企业面临的经济状况和税收状况各异。以初创企业为例，在起步阶段，更需慎重挑选政策。至于那些成立已久的公司，即便熟悉相关政策，也需重新审视自身状况，以确保选择最适宜的政策。
有些企业盲目模仿别家选择政策，结果发现并不适合自身，反而导致管理费用大幅上升。因此，每家企业都应根据自己的实际情况来制定计划。
